OSS

Tisztelt Adózóna! Az alábbi ügyben szeretnénk kérni segítségüket: Könyvelünk egy Magyarországon bejegyzett áfakörös kft.-t, (csak Magyarországon van kiváltott adószámunk), ami webáruházat üzemeltet, megrendelése a világ több országából érkezik, ezért a cég bejelentkezett az OSS rendszerbe, ami azt jelenti, hogy a magánszemélyeknek a helyi országban érvényes áfakulcsokkal állítja ki a számlát. A NAV tájékoztatásból számunkra nem egyértelmű, hogy ha van egy külföldi – közösségen belüli – magánszemély, és van egyéni kódja, akkor állíthatunk-e ki a helyi áfakulccsal számlát. Konkrét eset: Vevő adatai: Beata B. (individual code 1xxxxxxx) Lithuania, LT-06xxx Vilnius, xxxxxx xx dom xx kvartira. Cégünk a helyi áfakulccsal 21%-os áfával állította ki a számlát. A közösségi adószám oldalon ez az egyéni kód nem lekérdezhető. Az ügyfél magánszemély, de van Litvániában egyéni kódja. Minek minősül az ilyen ügyfél? Lehet kiállítani ilyenkor – jelen esetben – az ügyfélnek 21%-os áfakulccsal számlát? A vevő, akinek van egyéni kódja: adóalanynak számít? – vagy nem? Alkalmazhatóak-e rá az OSS számlázási szabályok, vagy nem? Előre is köszönjük szépen válaszukat!