Téves bankkártyás fizetés

Tisztelt Szakértő! Egyik vendéglátó-helyiséget üzemeltető ügyfelemnél (kft.) a céges telefon egyben a bankterminál is. A telefonnak van egy tokja, amibe véletlenül bekerült a céges bankkártya, amit nem vettek észre, és az első három bankkártyás fizetésnél a vevő hiába tartotta oda a bankkártyáját a telefonhoz, mivel a céges bankkártya közelebb volt, ezért arról vonta le az összeget, ami meg is jelent a bankszámlán. A vevők nem vették észre, a pénztáros is csak később vette észre, ezért a blokkok kiállításra kerültek, nem lettek sztornózva. Erről a hibáról az ügyvezető írt egy nyilatkozatot. Jól gondolom, ennél a három tételnél keletkezni fog fizetendő áfa? Egyéb adó keletkezik-e (a társaság kiva alanya)? Könyveléstechnikailag hogyan könyveljem le ezt a tételt, hiszen ez nem bevétel, de nem is a társaság érdekében felmerült költség? Válaszukat előre is köszönöm!