Különbözeti áfás számla módosításának hatása áfa, számvitel

Tisztelt Szakértő! Kft. 2021-ben tehergépkocsit vásárolt egy kereskedőtől, aki különbözeti adózás miatt nem számított fel áfát a számlában. Most júniusi dátummal kiállított a tavalyi számlára egy sztornót, és ugyanazzal a bruttó összeggel egy áfás számlát (teljesítés dátuma 2021). Kérdésem az lenne, hogy az áfabevallás M lapján hogyan szerepeltetem ezt a számlát? Módosító lapon, vagy csak a 02-esen ? Az eredeti számla nem szerepelt az M lapon. Ugyanezen tárgyi eszköz bruttó értéke is csökkenni fog az áfa összegével. Mi a helyes (mikori dátummal) számviteli elszámolása az ügyletnek ? Fejlesztési tartalék is feloldásra került a tavalyi évben ezen eszközzel kapcsolatban. Helyes, ha ezt idei dátummal visszamódosítom? Még nem telt el a tartalék feloldására nyitva álló határidő. Köszönöm válaszukat!