Számvitel és összesítő nyilatkozat

Tisztelt Szakértő! A kft. német partnere, akinek az általunk szállított terméket adjuk el, megállapodott velünk, hogy meghatározott időszakon belüli kiszállított mennyiség teljesülése esetén, mivel az társaságunknál jelentős többletterhelést és a felmerülő túlórák miatt jelentős többletköltséget jelent, megtéríti a megállapodás szerinti óradíjjal. A megállapodáson felül erre megrendelőt is adott le. Társaságunk az utókalkulációs rendszeréből kigyűjtött túlórák alapján számlát készített és árbevételnek számolta el. A közösségi nyilatkozatában közösségen belüli szolgáltatásként jelentette. Most az éves beszámoló könyvvizsgálata során merült fel, hogy ez talán nem is árbevétel és semmiképp se egy nyújtott szolgáltatás? Ennek helyes megítélése a nagyságrendje miatt is jelentős (közel 100 millió Ft) akár a helyi adó, akár a közösségi elszámolás, összesítő nyilatkozat tekintetében. Válaszukat várva segítségüket előre is köszönöm.