Kifizető által magánszemély szakértőnek fizetett díjelőleget terhelő levonások

Cégünk adószámmal rendelkező magánszemély szakértőnek 2014. évben számla alapján szakértői díjelőleget fizetett ki 94 500 forint összegben, amelyből nem vontunk sem szja-előleget, sem egyéni járulékokat, és nem fizettük meg utána a kifizetőt terhelő 27 százalék ehót sem. Most, 2015-ben megtörtént a teljesítés, és megkaptuk a végszámlát (94 500 forint mínusz előleg 94 500 forint = pénzügyileg rendezendő 0 forint összegben). Most látjuk, hogy a szakértő nem lett biztosított, így egyéni járuléklevonás nem terheli (ezt eddig nem tudtuk biztosan megállapítani, csak most). De az adóelőleget nem tudjuk levonni, mert nincs kifizetendő összeg. A szakértő nyilatkozata alapján ezt a 94 500 forint bevételt ő a 2014. évi bevallásában már szerepeltette, és befizette utána az adót is. Mi viszont most, a teljesítéskor szerettük volna a havi 1508-as bevallásban szerepeltetni ezt az összeget, és megfizetni utána a 27 százalék ehót, illetve visszavonni a szakértőtől a személyi jövedelemadót, és kiadni a kifizetői igazolást. Mi a helyes követendő eljárás? Ehhez kérném a válaszát.