Keresés számvitel
SZŰRÉS DÁTUM SZERINT
Utólagos árleszállítás
Válasz
2026-09-19
Tisztelt Szakértő! Egy kft. 2025 januárjában vásárolt személyautót, amely nem teljes mértékben üzleti használatú. Erre az autóra peres eljárást követően utólagos árleszállítás került megállapításra, majd végrehajtón keresztül 2026.06.04-én kiutalásra került 2 695 899. A teljes megállapított összeg 3 503 899 forint volt, de visszatartásra került 808 000 forint ügyvédi költségre, amelyhez van...
Elszámolási kérdés
Válasz
2026-09-18
Tisztelt Adózóna! Az alábbi számlázási kérdésünk lenne Önök felé. Adott egy vállalkozás, melynek a tulajdonában vannak elektromos autótöltő berendezések (B vállalkozás), ezek üzemeltetését az "A " vállalkozásra bízta, mivel az ilyen típusú szolgáltatásnyújtáshoz speciális engedélyek kellenek, mellyel A vállalkozás rendelkezik. A 2 vállalkozás közti szerződés alapján A partner számláz a...
Gépjámü behozatala közösségi tagállamból
Válasz
2026-09-18
Tisztelt Szakértő! Egy kft. a tavalyi évben gépkocsi-kereskedelemmel kezdett foglalkozni, bejelentkezett a különbözeti áfára is. A személygépkocsit licit alapján vásárolja meg Németországból autókereskedő cégtől. A gépkocsi számláján szerepel az eladó különbözeti áfa elszámolása, tehát így kerül kiszámlázásra. Ezen kívül van gépjárműszállítás, okmánykezelési díj, aukciós díj ezek közösségi...
Költségátterhelés számlázása és könyvelése
Válasz
2026-09-17
Tisztelt Szakértő! Adott "A" társaság, aki "B" társasággal kötött egy költségátterhelési és együttműködési megállapodást. "B" társaság a nála többes jogviszonyban álló (munkaszerződésében benne van, hogy az "A" társaságnál is dolgozhat) munkavállalókat előzetesen egyeztetett időszakokra az "A" társaság feladatainak ellátására rendelkezésre bocsátja. Az "A" társaság vállalja, hogy a munkavállaló...
Céges kisteherautó magánhasználata
Válasz
2026-09-17
Tisztelt Szakértő, céges kisteherautó magánhasználatával kapcsolatban szeretném a segítségét kérni. A vállalkozás adólevonásra jogosító szervíz tevékenységet végez ügyfelek telephelyein. Ehhez a munkavállaló számára kisteherautót biztosít, melyet eddig a munkavállalók a munka napján a vállalkozás telephelyén vettek fel. A munkáltató szeretné a munkavállalók rendelkezésére bocsátani a járműveket...
Bérszámfejtés ICT tartózkodási engedély esetén II.
Válasz
2026-09-17
Tisztelt Dócziné Szabó Nikoletta!
Köszönöm szépen a „Bérszámfejtés ICT tartózkodási engedély esetén” (https://adozona.hu/kerdesek/2026_9_10_Berszamfejtes_ICT_tartozkodasi_en_qeg#utm_source=dailypost&utm_medium=email&utm_campaign=notice) című részletes válaszát!
A témával kapcsolatosan további kérdéseim merültek fel, melyekben szeretném a segítségét kérni:
1. Ezt írja a válaszában:...
Befejezetlen termelés/projekt elszámolás
Válasz
2026-09-16
Építőipari vállalkozás társasház projektbe kezdett még 2024-ben. Az egyes évek végén a társasházra fordított közvetlen költségek befejezetlen termelésként kerültek aktiválásra. Idén megindultak az első szerződéskötések ügyvédi közreműködéssel és sugallatra (50 lakásból egyelőre 4) az alábbiak szerint - telek ingatlanrész adásvételi szerződés - lakás kivitelezési szerződés, számlázás foglaló +...
Tárgyieszköz-aktiválást követő egy év múlva kapott engedmény
Válasz
2026-09-16
Tisztelt Szakértő!
Mikrogazdálkodói számvitelt alkalmazó vállalkozásunk 2025-ben vásárolt egy tárgyi eszközt. Egy évvel később, 2026-ban az eladótól egy év alatt beszerzett árumennyiség alapján a vásárolt tárgyi eszköz értékéből negatív értékű, az eredeti számlára hivatkozó helyesbítő számlával "utólagos kedvezményt" kaptunk. A tárgyi eszköz aktiválása beszerzéskor megtörtént, a...
Bevételelhatárolás tanuló vezetők esetében
Válasz
2026-09-16
Tisztelt Szakértő! Egy kft. autóvezető-oktatással foglalkozó cég, mely oktatást alvállalkozók bevonásával végzi. A tanulóktól az oktatás megkezdése előtt előleget szednek be és utána kezdik el az oktatást náluk. A végszámlát akkor állítják ki a tanulók részére, amikor sikeres vizsgát tettek. Az alvállalkozók minden tárgyhónapot követő első pár napban kiállítják a tárgyhavi díjukról a számlát...
Részesedés vásárlása
Válasz
2026-09-14
Tisztelt Szakértő! „A” cég 100%-os tulajdonosa egy holding cég. „B” cég tulajdonosa egy magánszemély. „B” cég „A” cégnek hónapok óta alvállalkozói szolgáltatást nyújt havi 6 millió Ft + áfa összegben. „B” cég szeretne részesedést vásárolni „A” cégben, 45%-ot. Az „A” cég és a „B” cég tényleges tulajdonosa nem közvetlen hozzátartozók. „B” cég részesedés vásárlásakor szükséges-e felértékelni „A”...
Magánszemély tag végleges pénzeszköz-átadása
Válasz
2026-09-14
Tisztelt Szakértő! Ha egy működő kft. magánszemély tagja a társaság tőkehelyzetének javítása érdekében végleges pénzeszköz-átadás címén utalna a kft. bankszámlájára (a könyvelés 96-os egyéb bevételként történne), az ügylet ajándékozásnak minősülne? Ha igen, akkor a kft.-nek kell ajándékozási illetéket fizetni? Az illetéktörvény 17.§ (1) n) pontja szerint vonatkozhat rá illetékmentesség: *a...
Tartós bérlet
Válasz
2026-09-12
Tisztelt Szakértő! Egy személygépjármű tartós bérletével kapcsolatos kérdésem lenne. A tartós bérlet 3 részből áll havonta: bérleti díj, biztosítási díj és GPS-használati díj. Számlázásra havonta csak a biztosítási díj és a GPS-használati díj kerül, biztosítási díj és egyéb díjak megnevezéssel. A bérleti díjat nem számlázzák. Ellenben a legelején a tartós bérleti szerződésben lévő teljes...
Végelszámolás időszak alatt pótbefizetés-elrendelés, tagi kölcsönből rendezése
Válasz
2026-09-11
A társaság egyszerűsített végelszámolást indít el. Az eredménytartaléka -6000 EFt. Tagi kölcsöne 3000 EFt. Van-e arra mód, hogy pótbefizetést rendeljen el a társaság és a tagi kölcsönt kompenzálja a pótbefizetéssel? Van-e ennek adó- és illetékvonzata? Előre is köszönöm a válaszukat.
Osztalék elengedése kiva alatt
Válasz
2026-09-11
Tisztelt Szakértő, egy általunk könyvelt kft. egyszerűsített végelszámolás alatt van. A végelszámolást megelőző időszak alatt kivaalany volt, és ez alatt az időszak alatt a tulajdonosok elhatároztak osztalékot, melyet azóta sem fizettek ki (magányszemélyek a tulajdonosok), az elhatározás évében ezt az osztalékot a kivabevallásban szerepeltettük kivát növelő tételként. Jelenleg nincsen elég...
Klímaberendezések cseréje – számvitel, áfa
Válasz
2026-09-11
Tisztelt Szakértő! Egy gazdálkodó szervezet a tulajdonában lévő épületben található 13 db split klímaberendezést és a hozzájuk tartozó 4 db kültéri egységet új berendezésekre cserél. Az új klímaberendezéseket a társaság megvásárolja, a régi berendezések teljesen selejtezésre kerülnek. A régi klímaberendezések korábban nem az épület bekerülési értékében szerepeltek, hanem önálló tárgyi...
Ingatlan-bérbeadás adószámos magánszemélykén,t adatszolgáltatás a számláról
Válasz
2026-09-11
Tisztelt Szakértő! Adószámmal rendelkező magánszemély kézi számlát bocsát ki az ingatlan-bérbeadásról áfamentesen. Él-e a NAV álláspontja, azaz ebben az esetben a magánszemély a kibocsátott számlákról nem köteles adatot szolgáltatni. Válaszát előre is köszönöm.
Céges üdültetés bérelt ingatlanban
Válasz
2026-09-09
Tisztelt Szakértő! Cégünk leányvállalatától egy apartmant szeretne bérelni tavasztól késő őszig. A leányvállalat tevékenysége egyelőre kizárólag ezen ingatlan bérbeadása lenne. A bérlet célja a munkavállalók részére történő kedvezményes üdülési, pihenési lehetőség biztosítása. Az alábbi kérdéseink lennének a leányvállalat tekintetében: A leányvállalat a szokásos piaci árakhoz igazodva...
Licencközvetítés kezelése
Válasz
2026-09-09
Társaság továbbértékesítési céllal licenceket vásárol, és azokat változatlan formában, más áron tovább is értékesíti. Az eladott licencekhez szükség esetén támogatási, tanácsadási szolgáltatást is nyújt, de ez nem feltétele a licenc megvételének az ügyfeleknél, a licenctől független szolgáltatásnak minősül, nem is kapcsolódik, azaz van, aki csak supportot és tanácsadást kér, máshol vásárolt...
DRS étterem
Válasz
2026-09-09
Tisztelt Szakértő! Vendéglátó egység DRS-ásványvizet szerez be, melyet nem továbbértékesít, hanem alapanyagként használ fel például palacsintasütéshez. Továbbá kis mennyiségben értékesít is DRS-terméket, de a vendég nem viszi azt el, hanem az asztalon hagyja. Az üres palackokért a MOHU nem megy ki, mivel nem akkora mennyiség. Visszaváltani cégként az applikáció alapján nem lehet csak...
Közzététel megszűnt alapítvány esetében
Válasz
2026-09-05
Tisztelt Szakértő! KEKVA alapítvány megszűnt 2026.08.31-ei dátummal. Milyen nyomtatványon, hogyan kell a záró beszámoló közzétételét elvégezni ebben az esetben? 2025. évet az iform nyomtatványkitöltőben található PK nyomtatványon kellett elvégezni, s a mellékleteket csatolni, azonban 2026. évre nem találtam ilyet. Esetleg ügyvéd tudja beküldeni? Köszönöm szépen előre is a választ! Üdv.