Befektetési jegy év végi értékelése

Tisztelt Szakértő! Kft. 20 000 eurót fektetett be egy alapkezelőnél hosszú távra, határozatlan időre, nyílt végű eurós befektetési alapba, melyet a befektetett pénzügyi eszközök közt tart nyilván. 17 703 darab befektetési jegyet vásárolt, melynek az árfolyama 1,12975 volt. Év végén az árfolyam 1,1994, így a portfólióérték 21 233 euró. Év végén a 20 000 vagy a 21 233 eurót kell átértékelni az MNB árfolyamra? Jól gondolom, hogy nem realizált hozamot nem kell könyvelni és elhatárolni? Köszönöm.