Devizás értékpapír könyvelése, értékelése

Tisztelt Szakértő! Egy kft. eurós bankszámlájáról utalt egy befektetési zrt.- nél nyitott számlára eurót, melyet befektetett hosszú távra, határozatlan időre nyílt végű befektetési alapba, mely hozamot/kamatot időközben nem fizet. Kérdéseim: 1. Tulajdoni részesedésnek számít, T17 főkönyvi számra kell könyvelni? 2. Az utalást (csökkenést) átlagárfolyamon, az értékpapír bekerülést a bankköltséggel növelten MNB árfolyamon kell könyvelni? 3. Év végén felhalmozott hozam van, értékvesztés nincs, de át kell értékelni MNB árfolyamon? 4. Az év közben felhalmozott hozamot nem kell év végén könyvelni? Az eladásig bekerülési értéken kell nyilvántartani? Van bármilyen más teendő? Köszönöm.