Egyesület eredménykimutatása

Tisztelt Szakértő! Egyesületnél történt számla nélküli kifizetés bankból. Egyszeres könyvvitelt vezet. A bank csökkent, egyéb kiadás nőtt. Zárásnál ez a tétel a ráfordításként nem érvényesíthető kiadásnál szerepel az eredménykimutatásban. A pénzügyi eredmény kategória számol vele, de az adózás előtti eredmény nem, így a két eredménykategória evvel az összeggel eltérést mutat az eredménykimutatásban. A mérlegben az adózott eredmény (= adózás előtti eredmény, mert nincs adó) szerepel, így az eszköz-forrás oldal nem egyezik ezzel az összeggel. Eszközöknél csak pénzeszköz szerepel, a forrásoknál tőkeváltozás/eredmény az előző évek eredménye és a tárgyévi eredmény. Segítségét kérném, hogy a mérlegben a pénzeszközök kívül még hol kellene szerepelnie ennek a tételnek, hogy egyezzen a két oldal. Köszönöm válaszát!