Értékpapírszámla könyvelése

Kedves Szakértő! Olyan kérdésem lenne, hogy az egyik ügyfelünk saját bankjánál nyitott értékpapírszámlát tőkegarantált kötvény és befektetési jegyeket vásárol és vált vissza. A főszámlája és az értékpapírszámla közti forgalmat miként kell könyvelni. A vételkor azt az összeget tekintjük a beszerzési árnak, amellyel megterhelik a főszámlát? És akkor ez az átvezetési számlán jelenik meg? A megvásárolt befektetési jegyek értékét meg az értékpapír számlán könyvelem, és a különbözet pedig mindig az átvezetési számla egyenlege? Az árfolyamnyereséget/veszteséget pedig csak a visszaváltáskor realizáljuk? Sajnos a hó végi kimutatáson nem egyértelmű, hogy milyen árfolyamon váltja vissza a befektetési jegyeket. Kérjünk az ügyéltől egy részletesebb kimutatást? Milyen módon kell kontírozni a számlák közti forgalmat? Köszönettel.