Garanciális alkatrészek, utólag adott engedmények

Tisztelt Szakértő! Autó-nagykereskedelemmel foglalkozó cégünk a garanciális javításokhoz felhasznált alkatrészek értékét, munkadíját utólag, negyedévente megtéríti a javítást végző partnereinek (dealereknek). A felhasználásokról excel táblázatot vezet, a garanciális javításokat nem tekinti önálló szolgáltatásnak, a cég és a partnerek között létrejött szerződések alapján egyéb ráfordításként számolja el, negyedéves kimutatások alapján. A dealereknek nem garanciális tevékenység keretében lebonyolított alkatrészeladás után utólag nem számlázott engedményt ad, az elszámolás szintén negyedéves kimutatás alapján történik, a cégnél egyéb ráfordításként kerül elszámolásra. A gazdasági eseményekről nem készül számla, így a NAV online számla rendszerében nem jelenik meg sem a garanciális költségtérítés, sem az utólag, nem számlával adott engedmény, mivel nem érint áfaalapot, áfát. Kérdésünk: helyes-e az alkalmazott eljárásunk? Válaszát tisztelettel megköszönjük.