• Névtelen kérdező
Hozzászólások 0

Közösségi termékbeszerzés bevallásban való szerepeltetésének időpontja

Tisztelt Válaszadó! 2024. január 21-ei teljesítéssel beszerzett egy belföldi, általános szabályok szerint adózó kft. közösségen belülről egy terméket (van levonási joga is). A számlát a partner 2024. április 17-én állította ki, ekkor állt személyes rendelkezésére a befogadónak is a számla. A februári bevallásban kell szerepeltetni fizetendő adóként ezt az ügyletet (kibocsátáskor, de legkésőbb a teljesítést követő hóban, ami jelen esetben február). Viszont, a levonási jog feltétele ebben az ügyletben a számla, ami csak április 17-én áll rendelkezésre. Melyik áfabevallásban kell szerepeltetni levonható adóként az ügyletet? a) A februáriban, mert fordított adós ügyleteknél nem térhet el a fizetendő és a levonható oldal időben, kizárólag azonos bevallásban szerepeltethető a fizetendő és levonható adó; önellenőrizni kell a levonható adó növekménye miatt 02. hóra, ha csak például 04. hóban jött a számla? b) A fizetendő marad februárban, de a levonható márciusban, mert a márciusi bevallás határidejekor (április 20.) már kézhez vette a számlát a befogadó, és a levonási jog a 119. § (1) alapján a fizetendő adó megállapításának időpillanatában (vagyis február 15-én) keletkezett, ezért a márciusi bevallási határidőig (ápr. 20) megérkező számlával gyakorolható is? c) A fizetendő marad februárban, a levonható áprilisban, mert ekkor állították ki a számlát, vagyis márciusban még nem létezett a számla, tehát március hóban nem lehet rá levonási jogot alapítani? Köszönöm a választ!


A folytatáshoz előfizetés szükséges.
Szakértőnk válaszát előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink érhetik el! Emellett többek között feliratkozhatnak mások által feltett kérdésekre, és elolvashatják a cikkek teljes szövegét is.

 

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
VIDEÓ
2024 október
H K Sze Cs P Sz V
30 1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31 1 2 3