Előleg elszámolása

Tisztelt Szakértő! 2023.03.14-én egy szolgáltatási díjjal kapcsolatban előleg utalására, és ezzel összhangban előlegszámla kibocsátására került sor. 2023. év végi dátummal mindkét érintett társaság (előleget nyújtó és fogadó is) záró bevallást adott be a NAV-hoz a 2024. január 1-jétől induló áfacsoporttagságuk miatt. A szolgáltatási díj elszámolására minden tárgyévet követő év 02.15-ig kerül sor, a megfizetésére pedig 8 nap múlva. Jelen esetben a szolgáltatási díj összege nem éri el a korábban előlegként megfizetett összeget. Időközben a szolgáltatási díjat nyújtó és igénybe vevő is áfacsoporttag lett, így a 2024-es áfateljesítési időpontban egymás felé nem tudnak áfát tartalmazó számlát kiállítani. Hogyan kell bizonylatolni, milyen teljesítési időpontokkal a korábbi előleget, valamint a ténylegesen megállapított szolgáltatási díj összegét? Kell-e áfát önellenőrizni?