Átalakulás – vagyonmérleg-tervezet

Tisztelt Válaszadó! Egyik könyvelt társaságunk (Társaság) beolvasztja a 100%-os tulajdonában álló kft.-jét. A Társaság a vagyonmérleg-tervezetét 2024.10.31-re készíti majd el. A Társaság év közben előleget fizetett iparűzési adóban, illetve társasági adóban, így ezen 4-es főkönyvi számláinkon értelemszerűen T egyenleg mutatkozik. Ismereteink szerint a számviteli törvény lekötött tartalék képzésével semlegesíti a várható vagyonvesztést, az említett két közteher véleményünk szerint ennek minősül, még akkor is, ha a Társaságnak nem kell év közben bevallást beadnia az iparűzési adójáról, illetve a társasági adójáról. Kérdésünk arra irányul, hogy a szóban forgó adókat hogyan kell könyvelnünk (kell-e egyáltalán )? Ha könyveljük, nem egyezünk majd meg az adófolyószámláinkkal, ha nem könyveljük, akkor pedig az átalakulás tervezett dátumára nem a valós vagyoni helyzetünket mutatjuk ki. Köszönjük válaszukat!