Megszűnt iskola közterhei

Tisztelt Szakértő! Egyházi jogi személy fenntartó 2023.08.31-ei hatállyal bezárta, megszüntette az általa fenntartott iskolát. Az iskola 2023.08. havi áfa-, valamint rehabilitációs hozzájárulási kötelezettségét a fenntartó, a megszűnés miatt a mai napon a NAV felé rendezi. A kérdés az, jól gondolom-e, hogy a kifizetésre kerülő közteher az iskola könyvelésében mint a mérlegkészítés időszakában ismertté vált gazdasági esemény, úgy jelenik meg például áfánál, hogy T 468 – K 96, ez a fenntartó könyvelésében pedig T 86 – K 384? Köszönöm válaszát. Üdvözlettel.