Áttérés kivából társasági adó alá

Tisztelt Szakértő! Egy kivás vállalkozás visszatért a társasági adó hatálya alá 2023 .január 1-jétől. Az áttérési különbözete pozitív, az adófizetést választotta, a kötelezettséget bevallotta a záró kivabevallásában. A kérdés az, hogy az így keletkezett társasági adó könyvelése hogyan kell történjen, az melyik időszakot terheli? A folyószámlán 2023.05.31-ével előírásra és megfizetésre került.