Áfaegyezőség, főkönyv és adófolyószámla

Tisztelt Szakértő! Adott egy havi áfás vállalkozás, akinek a teljes 2019-es évét újra kell könyvelni. Az első 5 hónapban fizetendő áfája volt, amit nem teljesitett maradéktalanul (van tartozás), a következő hónapokban továbbvihető áfája van, nem érte el az 1 millió forintot. A főkönyv alapján van egy egyenlegem, ami kevesebb, mint az adófolyószámlán, mert ott a tovább vihető áfa nem látszik. Kérdésem az, hogy kell a mérlegbe beállitani a valós áfatartozást, göngyölt következő időszakban érvényesithető áfát?