Könyvelési elakadások

Tisztelt Szakértők! Könyvelési, technikai segítségről lenne szó. Gyakorlatlanságból adódóan a következő tételeknél elbizonytalanodtam: a) Bértámogatás: Lehet, itt akadt el az előző könyvelő is, mert nincsenek bekönyvelve május óta a kft. bérrel kapcsolatos tételei (ekkortól kapták a támogatást). A nettó bér egy részét a kft. fizette a dolgozónak, a másik részét a kormányhivatal. A nettó bér támogatott részét, hogyan kell szabályosan bekönyvelni? Ezt a pénzt az alkalmazott kapta, így a kft.-ben ez a rész kiegyenlítetlen. Bekönyvelem, mint ha a kft. kapta volna meg a pénzt (támogatás) és adta a dolgozónak? b) Bevallásban melyik hónapban kell valójában feltüntetni a támogatást (500 000 Ft/fő), amit az orvosoknak és alkalmazottaiknak igényelhető volt? Júniusi vagy júliusi bérként (jutalomként)? Olvastam ezt is, azt is. 2020. 06. 29-én érkezett meg a cég bankszámlájára és 2020. 07. 03-án utalta el a dolgozónak. Ha a júniusi havi bérrel vallom be az jó, mert végül is júniusban keletkezett mint jutalom? c) Tao-s cégből július 1-jétől kivás lett. El kell készítenem a zárást és beszámolót, közzétenni. Ami a tao-s bankkivonaton lett kifizetve számla, de a könyvelésbe csak későbbi hónapban került be, hogy vezetem össze? Azt az egy tételt úgy kezelem, mintha évet nyitnék, csak a tao-s záró számokat nem viszem tovább, hanem mint "kvázi" induló cég könyvelem a kivás időszakot? Várom kedves válaszukat! Tisztelettel: Gabi