Pénzforgalmi áfa levonása

Tisztelt Szakértő! Van egy kft., amely befogadott egy pénzforgalmi áfástól számlát, de nem fizette ki. Az áfaösszeg egyéb követelésként van nyilvántartva. Most fogja kifizetni, de közben alanyi adómentességet választott. Hogyan kell könyvelni a nyilvántartott áfa összegét? Köszönöm.