Hozzászólások 0

Határozott időre szóló számlázás EU-ba

Tisztelt Szakértő! Ügyfelünk villamosszekrények összeszerelésével foglalkozik Németországban. A megrendelővel (EU-s adószámmal rendelkezik) havonta számolnak el utólag. Mivel időszak számlázásáról van szó, a teljesítés időpontja megegyezik a fizetési határidő napjával, de maximum az időszak utolsó napját követő 60. nap. Ha nincs számla, akkor például az augusztusi időszak a novemberi áfabevallásban szerepelne? (Havi bevalló, a teljesítés 60. napja október 30., a teljesítést követő hó 15-e pedig november 15. lesz.) Ha számlát kiállítja például szeptember 20-án október 05-ei fizetési határidővel (teljesítés október 5.), akkor pedig a szeptemberi áfabevallásban szerepel az összeg? Az áfabevallásban (MNB-árfolyamot alkalmaz, és be is van jelentve) a fenti esetekben a november 15-ei, illetve a szeptember 20-ai árfolyamokat alkalmazza? A könyvelésben viszont az augusztus 31-ei árfolyamon kell a követelést rögzíteni? Esetleg alkalmazható (ha a számviteli politikában rögzíti), hogy az áfateljesítés árfolyamát alkalmazza a számviteli teljesítés rögzítésekor? Ha több hónapot (például a 3. negyedévet) egyszerre számlázza ki október 15-én, október 30-ai fizetési határidővel, akkor a júliusi időszakra beáll a részteljesítés a 60. napon, szeptember 29-én, és a szeptemberi áfabevallásba kerül az összeg? Az augusztusi és szeptemberi időszak pedig október 15-ei teljesítéssel (a számla kelte alapján) az októberi áfabevallásba? Így egy számlát ketté kell bontani két különböző időszakú áfabevallásban? Köszönöm válaszát.


A folytatáshoz előfizetés szükséges.
Szakértőnk válaszát előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink érhetik el! Emellett többek között feliratkozhatnak mások által feltett kérdésekre, és elolvashatják a cikkek teljes szövegét is.

Előfizetési csomagajánlataink:


 

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
2020 július
H K Sze Cs P Sz V
29 30 1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31 1 2
hirdetés

exit_to_app Ön korábban már belépett a HVG csoport egyik weboldalán. Ha szeretne ezen az oldalon is bejelentkezni, ezen a linken egy kattintással megteheti.

close