Taobevallás önellenőrzésének könyvelése

Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben kérném segítségét: Egy kft.-nél társasági adót kellett önellenőriznem korábbi évekre. A feltárt adókülönbözet (taocsökkenés) miatt nem szükséges középső oszlopos mérleget készítenem, a nem jelentős hibát a tárgyévi könyvelésben számolom el. A kérdésem a következő: Mi a helyes könyvelése a társasági adó elszámolásának: 1. T461 K891 (ebben az esetben a beszámolóban elszámolt tao nem fog megegyezni a bevallásban szereplő adóösszeggel.) Mivel cég szokott pályázni, az elbíráláskor tudom, hogy gond lehet az eltérésből 2. Helyes elszámolás-e az alábbi: T 461 K 96. Ebben az esetben lehet-e csökkenteni a taoalapot, ha igen, a bevallás melyik sorába kellene beállítanom! Válaszát előre is köszönöm! Üdvözlettel: Both Ibolya