Nem számlázott energiaköltség

Tisztelt Szakértő! A kft. tevékenységét bérelt ingatlanban végzi. A bérleti díjat és a közüzemi, illetve egyéb felmerült költségeket számla alapján fizeti. Mi a teendő, hogyan kell, kell-e könyvelni, előírni a 2025. évi beszámolóban a 2025. évet terhelő (például 2025. november, december havi áram-), de a fordulónapig le nem számlázott költségeket? Az összegek nem ismertek, a szolgáltató a bérbeadónak leolvasás alapján számláz, csupán becsülhető az érték. Kontírtételek hogyan alakulnak a 2025. és 2026. évben? Válaszát köszönöm!