Transzferár-kiigazítás

Tisztelt Szakértő! A külföldi anyacég adótanácsadója elkészítette a magyar kft. 2024. évi árbevétele és adózás előtti eredménye alapján a transzferár-kiigazítást. Az összeg euróban van és költség jellegű. A külföldi cég valószínűleg leszámlázza a 2024. évre vonatkozó korrekciót 2025. évben. Helyes-e, ha a passzív elhatárolásba könyveljük a 2024.12.31-i árfolyamon? Kérdés, hogy melyik főkönyvi számlára kerüljön? Az 5-ös vagy a 8-as számlaosztályba? A számla könyvelése mellett van-e egyéb adóalap-módosítási kötelezettség a társasági adóban? Iparűzési adóban? Egyéb adóban? Válaszukat előre is köszönöm.