Bizalmi vagyonkezelő pénzbeli betét

Tisztelt Szakértő! Egyesület bizalmi vagyonkezelőt hozott létre. A vagyonrendelő a vagyonkezelőnek eszközöket ad át, eszközlista alapján, és számlapénzt. A számlapénz az egyesület bankjánál vezetett forint alapú számlán elhelyezett forint összegű pénzbeli betét. (Szerződésben így rögzítették.) Ezt a számlapénzt hogyan lehet lekönyvelni a vagyonkezelőnél így, hogy nem történt elkülönített bankszámlanyitás? A taobevallásban ez adóalap-növelő vagy -csökkentő tételként szerepeljen?