e-ÁFA

Tisztelt Szakértő! Könyvvizsgálónk a 2023. évi e-Áfát hasonlítja össze az általunk könyvelt bizonylatokkal. Idézek a leveléből: „A NAV-tól lekért számlák nem egyeznek a bevallással 2023. évben KIMENŐ. Ennek is van oka, ezt keresem.” „Valaki mondja meg, hogy hogyan tud más lenni ugyanaz az állomány a NAV rendszerében és más a könyvelésben!” A vállalkozás Servantes könyvelési programmal dolgozik. A program automatikusan beküldi a kiállított számlákat, lehetőség van a beküldés visszaellenőrzésére. Lekérdezés során azt írja, hogy nincs beküldésre váró számla, tehát minden be van küldve. A könyvvizsgáló által használt könyvvizsgálói program (Metrum referencia ) szerint is vannak olyan számlák, melyek a NAV-nál nem találhatók. Ez a kimutatás sem tökéletes, mert ugyanazt a sorszámot több soron is kimutatja és hiányzónak számolja. Megnéztük, a jelzett sorszámú számlákat, a könyvelésünk tartalmazza. A cég havi áfabevalló, 2023. év során beküldött áfabevallások (könyvelési adatok alapján készült) a NAV által elfogadásra kerültek. Úgy gondolom, hogy a könyvelésük jó. Valóban mi lehet az eltérés oka? Köszönettel: Biró Gáspárné