Banki kivonat könyvelése

A januári bankkivonaton szerepelnek december 31-én indított átutalások, amik még 2023. évre vonatkozna, például tagi jövedelem utalása, értéknapnál szerepel ez a dátum, értelemszerűen ezt a tételt 2023. év decemberre kell felkönyvelni a bank naplóba, függetlenül attól, hogy a bank nyitó és záró egyenleg emiatt nem fog megegyezni?