Számlahelyesbítés áfacsoport előtti időszakra

Tisztelt Szakértő! Kapcsolt vállalkozások áfacsoportot hoznak létre. Az áfacsoport megalakulását megelőző időszakban, egymással folytatott, teljesített ügylet helyesbítése szükséges, de helyesbítő bizonylat kiállítására már csak a csasz alatt van lehetőség. Mi a helyes eljárás? 1. Az eredeti számlát felhasználva helyesbítő számla kiállítása, az eredeti teljesítési dátummal? Milyen adószámot kell ráírni, ha csak a csasz alatt tud számlázni? A számla befogadójának csökken a levonható áfája, tehát önellenőrzést kell beadni? A számla kiállítójának viszont csökken a fizetendő áfája. Melyik időszakban vallja be? A számla kiállítás időpontját magában foglaló időszakban, vagy az áfacsoport megalakulását megelőző, záróbevallást kell korrigálnia? 2. A helyesbítő számlát belső bizonylatként ÁHK tételként kezelni, valamint a könyveléskor csak az árbevételt és számlabefogadói oldalon a költségeket korrigálni? Ebben az esetben a korábban megfizetett áfa korrekciója nem lehetséges?