• Névtelen kérdező
Hozzászólások 0

Fordított adózású ügylet áfás előlege

Egy építőipari vállalkozás 2022-ben előleg számlát állított ki, amely áfa hatálya alá tartozott. A 2023. január 1-jei Áfa tv. módosulása miatt tevékenysége fordított adózás alá került. Az átmeneti rendelkezésekből nem egyértelmű számunkra, hogy hogyan kell kezelni az előző évi előleg áfáját a 2023. évi elszámolás során. Szeretnénk kérni, hogy egy konkrét példán keresztül mutassa be, hogy mi a teendő a 2023. évi számlázás során (FAD) a 2022. évi áfás előleg elszámolásával. 2022-ben 10 millió Ft + áfa előlegről állított ki számlát a vállalkozás. Az előleg áfabevallása és elszámolása megtörtént. 2023-ban kiállított részszámlában 6 millió forintot számláz ki a vállalkozó, melyből 1 millió forint előleg levonása történt. Kérdésem: az 1 millió Ft előleg milyen áfabesorolást kap, hogyan kell a számlán feltüntetni? A levont, elszámolt előleg összegét hol kell az áfabevallásban szerepeltetni? A 2023. évi számlát befogadó félnek mi a teendője a 2022. évi előleg elszámolása kapcsán? Az ő esetében hol kell szerepeltetni az előleg áfáját?


A folytatáshoz előfizetés szükséges.
Szakértőnk válaszát előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink érhetik el! Emellett többek között feliratkozhatnak mások által feltett kérdésekre, és elolvashatják a cikkek teljes szövegét is.

 

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
VIDEÓ
2024 február
H K Sze Cs P Sz V
29 30 31 1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 1 2 3