Úton lévő készlet

Tisztelt Szakértő! Társaságunk kereskedelmi árut vásárolt közösségen belüli partnertől 2021 áprilisában. 60 darabból 34-et átvettünk, készletre kerültek (folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartás), a többi visszaszállításra került, minőségi reklamáció miatt. A partner nem fogadta el a minőségi reklamációt, kérte a fennmaradó mennyiség átvételét és a számla kifizetését. A szállítói számla mai napig nem került kifizetésre, a partnertől felszólítás, vagy egyenlegközlő nem érkezett. 2021. év zárásakor az át nem vett áru értéke úton lévő készletként került kimutatásra, és most is ott van. 2022. év zárásakor szeretnénk rendezni. Kötelesek vagyunk a szállító felé egyenlegközlőt küldeni a kötelezettségünkről? Amennyiben újbóli kapcsolatfelvételt követően a szállító elfogadja a minőségi reklamációt, és a visszaszállított mennyiségről jóváíró számlát állít ki, úgy befogadhatjuk a reklamáció elfogadásának dátumával (2023) a jóváíró számlát és könyvelhetjük-e 2023-ra? Ha az eredeti 2021. évi dátumokkal készül a jóváíró számlája, úgy az áfarevíziót (65 és A60) vonna maga után. Előre is köszönöm!