Értékpapírszámlán lévő kamat

Tisztelt Szakértő! Egy kft. diszkont kincstárjegyet vásárolt éven belüli lejárattal, a lejárat után a kamattal növelt összeg az értékpapírszámlán maradt, és újra befektette egy másik értékpapírba (pénzpiaci befektetési jegybe). Így a diszkont kincstárjegy kamata nem került a főszámlára átvezetésre. A kérdésem az, hogy kell-e az értékpapírszámla-kivonatot könyvelni, hogy a kamat könyvelésre kerüljön? A kamat hogyan kerül kimutatásra a könyveinkben? Köszönöm.