Hozzászólások 0

Online számlarendszer forintadatainak egyezősége

Tisztelt Szakértő! Kérem szíves tájékoztatását az alábbi eset(ek)hez kapcsolódóan. Cégünk adómentes közösségen belüli termékértékesítést számláz ki, mely során az euróban kifejezett számlaértéket a számla kiállításakor érvényes MNB-árfolyam alkalmazásával váltja át forintértékre. Mivel az adó megfizetésére az uniós partner kötelezett, ezért nem szerepel a számlaképen az adó forintban kifejezett összege. Sajnos előfordul, hogy az árfolyam rosszul kerül rögzítésre a számla kiállításakor, mely természetesen magával vonzza azt a tényt, hogy az online számlaadat-szolgáltatásban is ez a forintösszeg jelenik meg. A könyvelő számlaellenőrzéskor észleli és módosítja az árfolyamot, mely így helyesen kerül be a főkönyv és ezáltal az áfabevallás és a 060-as közösségi bevallás adatai közé, de így az egyezőtlen az online adatszolgáltatás árfolyam- és forintadatával. Mivel a közösségi értékesítések számláin nem kerül feltüntetésre áthárított adó, így a számla helyesbítése a partner felé nem indokolt. Kérdésünk: ilyen esetben szükséges-e mégis a számla helyesbítése, vagy milyen más módon lehetséges, kell-e a forintértékek egyezőségét megteremteni a főkönyvi nyilvántartás és az online számlarendszer adatai között? Továbbá exportértékesítés esetében – függetlenül attól, hogy a kilépés dátuma ettől eltérő, de igazoltan 90. napon belüli – helyesen alkalmazzuk-e a számlakiállítás napján érvényes MNB-árfolyamot a számla forintértékének rögzítésére? Válaszukat várva, előre is köszönve, Kovácsné Beáta


A folytatáshoz előfizetés szükséges.
Szakértőnk válaszát előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink érhetik el! Emellett többek között feliratkozhatnak mások által feltett kérdésekre, és elolvashatják a cikkek teljes szövegét is.

Előfizetési csomagajánlataink


 

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
VIDEÓ
2022 december
H K Sze Cs P Sz V
28 29 30 1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31 1
hirdetÉs