Hozzászólások 0

Szállítmányozó cég pénzforgalmi elszámolású adózó

A kft. szállímányozással foglalkozik, aki pénzforgalmi elszámolást választott. Ügyfelem aki szintén társaság a kft.-vel végeztet folyamatosan különböző termékek szállítását. A számla a teljesítést követően kerül kiállításra, minden hónapot követő hó elején. Folyamatos teljesítésű szolgáltatásnak minősíti a szolgáltatását. Teljesítés és fizetési határidő ugyanaz a nap. Fizetési módnak kompenzációt jelöl meg, mivel az adott hónapban leszállított termékek ellenértékét beszedi a vevőtől és időközönkét az adott hónapon belül jóváírja ügyfelem bankszámláján úgy, hogy levonja a szállítási költséget, amit a következő hónapban számláz ki. A számlabefogadói oldalon tehát előbb van egy adott számla pl. 5 tételéből 4 kifizetve, mint ahogy a számla megérkezik. A pénzforgalmi elszámolásnál pedig az áfa összegét akkor lehet levonni, amikor kiegyenlítésre kerül a számla. Ebben az esetben viszont a számlán lévő teljesítési időpont, számlázási időpont, fizetési határidő feltüntetése későbbi, mint ahogy a bankszámlán ún. kompenzációval jóváírásra kerül a vevőtől beszedett összeg. Kérdés: hogyan kell leszámlázni például a július havi teljesítésű szállításokat (dátum, teljesítési időpont, fizetési határidő), és mikor lehet levonni a számla áfatartalmát? A felvázolt esetben úgy néz ki mintha előbb visszakérem az áfa összegét, mint a számlán lévő teljesítési időpont a pénzforgalmi elszámolás miatt. Kérném segítségüket a felvázolt eset tisztázásában.


A folytatáshoz előfizetés szükséges.
Szakértőnk válaszát előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink érhetik el! Emellett többek között feliratkozhatnak mások által feltett kérdésekre, és elolvashatják a cikkek teljes szövegét is.

Előfizetési csomagajánlataink:


 

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
2021 október
H K Sze Cs P Sz V
27 28 29 30 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 31
hirdetÉs