adozona.hu
Áfabevallás téves adókulcs alkalmazása esetén
http://adozona.hu/kerdesek/2021_9_14_Afa_bevallas_teves_adokulcs_alkal_mga
Áfabevallás téves adókulcs alkalmazása esetén
Tisztelt Szakértő! A következőkben szeretném segítségét kérni: Vendéglátással foglalkozó ügyfelem 2020 októberében szerződést kötött az egyik legnagyobb ételkiszállító céggel. Mindenben megfelelt a COVID19 miatt alkalmazható 5 százalékos áfakulccsal történő számlázásnak, azonban az ételkiszállító cég saját számlázóprogramot használ, amivel ügyfelem nevében állította ki a számlákat (általában magánszemélyeknek), többnyire 27 százalékos áfával. Nem tisztázott, hogy amiatt, mert ügyfelem nem tájékoztatta, hogy alkalmazhatja az 5 százalékos adókulcsot, vagy az ételkiszállításra vonatkozó 27 százalékos adókulcsot, automatikusan használták. A számlákon nincs külön feltüntetve szállítási díj. Mivel a bizonylatokon 27 százalékos áfa szerepel, az áfabevallások ezek alapján kerültek beadásra. Kérdésem a következő: A bevallásban lehet-e a bizonylatok korrekciója nélkül 27 százalékos áfa helyett 5 százalékos áfát bevallani, illetve önellenőrzést benyújtani (közel 1000 db számlát kellene lejavítani), a törvényi előírásokra hivatkozva, vagy erre már utólag nincs lehetőség? Megtisztelő válaszukat köszönöm!