Óvadék cégen kívül

Tisztelt Szakértő! Cégünk bérelt ingatlanban végzi tevékenységét. Az óvadékot a tulajdonosoknak külön, magánszemélyként kellett befizetnük egy bankszámlára, bankgarancia-szerződéssel. A COVID-19 járvány következtében kialakult veszélyhelyzet miatt az üzlet hónapokig zárva volt, ezen idő alatt a társaság bérleti díjat nem fizetett. Ezért a bérbeadó lehívta a kaució összegét. Ez az összeg nem kerül visszatöltésre a tulajdonosok által, mert mindeközben a bankgarancia-szerződés meg is szűnt, az új óvadék összege már a cég nevére szóló számla apján került kifizetésre. Kérdésem, hogy milyen módon kerül a társaság könyveibe a lehívott összeg, mivel a bérleti díjak kiegyenlítésre kerültek, azokkal a társaság már nem tartozik? A társaságnak vissza kell fizetnie, mint egy kölcsönt, vagy a saját tőkén belül kell rendezni? Köszönöm válaszát.