• Névtelen kérdező
Hozzászólások 0

Fizetendő áfát csökkentő korrekció késedelmes bevallása

Tisztelt Szakértő! Társaságunk még 2016-ban kiállított egy vevőszámlát egy partnerének. A számlát bekompenzáltuk a partner felé fenálló szállítói tartozásba. A partner perre vitte a dolgot, a pert 2021 második negyedévben jogerősen elvesztette társaságunk, a szállítói tartozás kompenzált részét ki kellett fizetnünk. A 2. negyedévi áfabevallás után rendeztük a könyvelésben a tranzakciót: a 2016-os vevőszámlát technikailag stornóztuk. A stornózó tranzakció teljesítési dátumát a jogerős ítélet 2021. II. negyedévi dátumára állítottuk be, azonban, mivel ezt a javítást már a III. negyedévben, áfabevallás után végeztük el, csak a III. negyedéves áfa-analitikánkba került be. A kérdésem az, hogy mivel ez a fizetendő áfát csökkentő tranzakció, betehetjük-e simán a tételt a III. negyedéves áfabevallásba, vagy mindenképpen meg kell önrevíziózni a II. negyedévet ?


A folytatáshoz előfizetés szükséges.
Szakértőnk válaszát előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink érhetik el! Emellett többek között feliratkozhatnak mások által feltett kérdésekre, és elolvashatják a cikkek teljes szövegét is.

Előfizetési csomagajánlataink:


 

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
2021 december
H K Sze Cs P Sz V
29 30 1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31 1 2
hirdetÉs