Év végén visszaküldött számla

Tisztelt Szakértő! A kft. szerződés szerinti teljesített szolgáltatásról 2013 decemberében kibocsájtott számlájára a vevő 2014. januárban levelet küldött, melyben jelzi, hogy a számlában feltüntetett fizetési határidőre nem tudja a számlát kiegyenlíteni. A szállító a számlát a 2013.12. havi áfabevallásában szerepelteti, az áfát megfizeti. 2014. január hónapban ügyvédi felszólítást küld a vevőnek a számla kiegyenlítésére. 2014. február hónapban a vevő a számlát visszaküldi. Mivel a "szállító" követelése a szerződés szerinti teljesítés alapján jogos, perre viszi az ügyet. Kérem szíves segítségét, hogy a vevő által visszaküldött számla milyen következményekkel jár a számlát kiállító kft.-nél? A 2013 évi árbevétel, a 2013/12. havi áfa, önellenőrzés áfa vonatkozásában mely időszakra? Peresített követelésként kimutatva a mérlegben és a főkönyvben hol szerepeltetve? Köszönöm segítségét, tisztelettel F.Gy-né