adozona.hu
APEH tájékoztató (AEÉ. 10/2005.)
APEH tájékoztató (AEÉ. 10/2005.)
a K/HP adatszolgáltatás gépi adathordozón vagy elektronikus úton történő helyesbítéséről
- Kibocsátó(k):
- Jogterület(ek):
- Tipus:
- Érvényesség kezdete:
- Érvényesség vége:
MIRŐL SZÓL EZ A JOGSZABÁLY?
Az 1999-2003 adóévekre vonatkozó adatszolgáltatások pótlására/helyesbítésére a K/HP bizonylat szolgál, mellyel kapcsolatos 8003/2005. (AEÉ. 5.) APEH tájékoztató az Adó és Ellenőrzési Értesítő 2005. évi 5. számában jelent meg, 2005. április 21-én.
A gépi adathordozón vagy elektronikus úton történő K/HP adatszolgáltatás általános szabályai.
Akár mágneses adathordozón, akár elektronikus úton történik az adatszolgáltatás, a fájlok szerkezete és formai előírásai mindkét esetben azonosak!
Adatta...
A gépi adathordozón vagy elektronikus úton történő K/HP adatszolgáltatás általános szabályai.
Akár mágneses adathordozón, akár elektronikus úton történik az adatszolgáltatás, a fájlok szerkezete és formai előírásai mindkét esetben azonosak!
Adattartalmukat 852-es kódkészlettel kell megadni.
A fájlok azonosítóját (fájl neveket) a következők szerint kell képezni:
XXXXXXXX. HPz ahol XXXXXXXX
az adatszolgáltató törzsszáma
vagy
XXXXXXXXXX. HPz ahol XXXXXXXXXX
az adatszolgáltató adóazonosító jele
z a fájl sorszáma (az első 0, majd 1,2,...9,A,B,C,.. folyamatosan növekvő sorrendben) .
Egy adatszolgáltatáson belül vagy csak törzsszámos, vagy csak adóazonosító jeles fájlok szerepelhetnek!
Numerikus mezők kitöltése (típus: num)
- előjel nélkül
- jobbra igazított, balról vezető nullákkal teljes hosszra feltöltve
Szöveges mezők kitöltése (típus: alfa, alfanum)
- balra igazítva, "blank"-kel (space) teljes hosszra feltöltve
- a magyar ékezetes kis és nagybetűk táblázata
|
á=160 |
Á=181 |
|
é=130 |
É=144 |
|
í=161 |
Í=214 |
|
ó=162 |
Ó=224 |
|
ö=148 |
Ö=153 |
|
ő=139 |
Ő=138 |
|
ú=163 |
Ú=233 |
|
ü=129 |
Ü=154 |
|
ü=251 |
Ű=235 |
- folytatásfájlok esetén a rekordokban lévő sorszám is folyamatosan növekvő legyen
- fájlszervezés soros (text) és csak az!
- tömörített állomány nem lehet
- a rekord végjel CR LF
- a fájl végjel Ctrl+Z
- a mezők tartalmának helyes kitöltéséhez kérjük, figyelmesen tanulmányozzák a bizonylatok kitöltési útmutatóját!
A mágneslemezes adatszolgáltatás általános szabályai:
- a lemezen jól olvashatóan az adatszolgáltató nevét, a beadás évét és a KHP jelet fel kell tüntetni
- Az adatszolgáltatásokat (kitöltött és aláírt) A/HP adatkísérő-lappal kell benyújtani.
Elektronikus úton teljesített adatszolgáltatás esetén: A fájl-leírásnak megfelelő formátumban előzőleg létrehozott állományokat az ügyfélhez telepített eKHP kliens program segítségével lehet továbbítani az adóhatósághoz. A küldés módjáról részletes információt a kliens program felhasználói útmutatója ad. Speciális tudnivalók:
- A K/HP adatszolgáltatásokban csak a hivatkozott AEÉ "Segédlef"-eiben felsorolt adóév-bizonylattípus párok adatait lehet pótolni, illetve helyesbíteni.
- Bármely adóév-bizonylattípus esetén, a "Segédlet"-ben ehhez felsorolt valamennyi oszlopnevet és az ahhoz tartozó értéket (pontosan egyszer!) meg kell adni, mivel helyesbítéskor is teljes adatközlés történik.
- Az oszlopnevekhez tartozó értékadatok numerikusak, egy kivétellel: -K51 d (jogcímkód megnevezése) értéke. Felhívjuk a figyelmet arra, hogy ezt az egy adatot, a "d" oszlopnevével együtt, az utolsó oszlop- és értékmezőben kell közölni.
- Az üresen hagyott oszlopnévhez tartozó kitöltött értékadat(ok) figyelmen kívül marad(nak) az ellenőrzéskor!
- Az oszlopnevekben ("Segédlet" szerint) szereplő pont, csillag jelek nem szerepelhetnek, (pl. 2003K30 esetén) KHP
|
Pozíció |
Hossz |
Típus |
Adattartalom |
|
1 - 3 |
3 |
alfanum |
Rekordjel, fix adat: KHP, ki- |
|
töltése kötelező |
|||
|
4 - 4 |
1 |
alfa |
üres (space) |
|
5 -15 |
11 |
alfanum |
A kifizető adóazonosító szá- |
|
ma, kitöltése kötelező, balra |
|||
|
igazított, jobbról space feltöl- |
|||
|
téssel |
|||
|
16 -21 |
6 |
num |
rekordsorszám, 000001 -tól |
|
induló, folyamatos, kitöltése |
|||
|
kötelező |
|||
|
22 - 32 |
11 |
alfanum |
jogelőd (csak akkor kitölten- |
|
dő, ha jogelőd nevében telje- |
|||
|
sített adatszolgáltatás-tétel, |
|||
|
egyébként space) |
|||
|
33 -43 |
11 |
alfanum |
Adóazonosító szám (melyre |
|
a pótlás helyesbítés vonatko- |
|||
|
zik), kitöltése kötelező, balra |
|||
|
igazított |
|||
|
44 - 73 |
30 |
alfanum |
a magánszemély neve, kitöl- |
|
tése kötelező |
|||
|
74 - 74 |
1 |
alfa |
típus=(P pótlás vagy H he- |
|
lyesbítés), kitöltése kötelező |
|||
|
75 - 78 |
4 |
num |
adóév (amelyre a pótlás/he- |
|
lyesbítés vonatkozik), kitöl- |
|||
|
tése kötelező |
|||
|
79 - 81 |
3 |
alfanum |
bizonylattípus (amelyre a |
|
pótlás/helyesbítés vonatko- |
|||
|
zik), kitöltése kötelező |
|
82 - 83 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (1A), |
|
balra igazított. |
|||
|
84 - 94 |
11 |
num |
az (1A) oszlophoz tartozó ér- |
|
ték (1B) |
|||
|
95 - 96 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (1C) |
|
97 - 107 |
11 |
num |
az (1C) oszlophoz tartozó ér- |
|
ték (1D) |
|||
|
108 - 109 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (1E), |
|
balra igazított. |
|||
|
110 - 120 |
11 |
num |
az (1E) oszlophoz tartozó ér- |
|
ték (1F) |
|||
|
121 - 122 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (1G), |
|
balra igazított. |
|||
|
123 - 133 |
11 |
num |
az (1G) oszlophoz tartozó ér- |
|
ték (1H) |
|||
|
134 - 135 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (1I), |
|
balra igazított. |
|||
|
136 - 146 |
11 |
num |
az (1I) oszlophoz tartozó érték |
|
(1J). |
|
147 - 148 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (1K), |
|
balra igazított. |
|||
|
149 - 159 |
11 |
num |
az (1K) oszlophoz tartozó ér- |
|
ték (1L) |
|||
|
160 - 161 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (1M), |
|
balra igazított. |
|||
|
162 - 172 |
11 |
num |
az (1M) oszlophoz tartozó ér- |
|
ték (1N) |
|||
|
173 - 174 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (2A), |
|
balra igazított. |
|||
|
175 - 185 |
11 |
num |
a (2A) oszlophoz tartozó érték |
|
(2B) |
|||
|
186 - 187 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (2C), |
|
balra igazított |
|||
|
188 - 198 |
11 |
num |
a (2C) oszlophoz tartozó érték |
|
(2D) |
|||
|
199 - 200 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (2E), |
|
balra igazított. |
|||
|
201 - 211 |
11 |
num |
a (2E) oszlophoz tartozó érték |
|
(2F) |
|||
|
212 - 213 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (2G), |
|
balra igazított. |
|||
|
214 - 224 |
11 |
num |
a (2G) oszlophoz tartozó érték |
|
(2H) |
|||
|
225 - 226 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (2I), |
|
balra igazított. |
|||
|
227 - 237 |
11 |
num |
a (2I) oszlophoz tartozó érték |
|
(2J) |
|||
|
238 - 239 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (2K), |
|
balra igazított. |
|||
|
240 - 250 |
11 |
num |
a (2K) oszlophoz tartozó érték |
|
(2L) |
|||
|
251 - 252 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (2M), |
|
balra igazított. |
|||
|
253 - 263 |
11 |
num |
a (2M) oszlophoz tartozó érték |
|
(2N) |
|||
|
264 - 265 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (3A), |
|
balra igazított. |
|||
|
266 - 276 |
11 |
num |
a (3A) oszlophoz tartozó érték |
|
(3B) |
|||
|
277 - 278 |
,2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (3C), |
|
balra igazított |
|||
|
279 - 289 |
11 |
num |
a (3C) oszlophoz tartozó érték |
|
(3D) |
|||
|
290 - 291 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (3E), |
|
balra igazított. |
|||
|
292 - 302 |
11 |
num |
a (3E) oszlophoz tartozó érték |
|
"(3F) |
|||
|
303 - 304 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (3G), |
|
balra igazított. |
|||
|
305 - 315 |
11 |
num |
a (3G) oszlophoz tartozó érték |
|
(3H) |
|||
|
316 - 317 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (3I), |
|
balra igazított. |
|||
|
318 - 328 |
11 |
num |
a (3I) oszlophoz tartozó érték |
|
(3J) |
|
329 - 330 |
2 |
alfanum |
oszlop/sor megnevezése (3K), |
|
balra igazított. |
|||
|
331 - 341 |
11 |
num |
a (3K) oszlophoz tartozó érték |
|
(3L) |
|||
|
342 - 343 |
2 |
alfanum |
oszlop megnevezése (3M), |
|
balra igazított, csak a valamely |
|||
|
évi K51 "d" oszlopa lehet |
|||
|
344 - 354 |
11 |
alfanum |
a (3M) oszlophoz tartozó érték |
|
(3N), csak K51d értékének be- |
|||
|
írására |