Vízdíjszámla

Tisztelt Szakértő! Vízdíjszámla könyvelésével kapcsolatosan kérném szíves segítségét: a szolgálató zrt. a 2017. évben túlfizetésről bocsájtott ki mínuszos előjelű számlát, a 2018. évben a szolgáltató számláján az alábbi adatok szerepelnek: számla főoldalán szolgáltató adatai, vevő adatai, elszámolási időszak fizetendő összeg 0 forint, és fizetési határidő. A számla második oldalán, ami számlarészletező, már fizetendő összeg szerepel pl. bruttó 373 Ft ivóvíz-szolgáltatási alapdíj, majd tájékoztató adatként a folyószámla egyenleg és a túlfizetés csökken a 373 forinttal. A kettő könyvelésben hogyan kell ezt helyesen könyvelni? 1. a számla értéke nulla, nem könyvelem 2. a számlarészletező alapján lekönyvelem a pl. 373 forintot és a nyilvántartott túlfizetést folyamatosan csökkentem a szállító analitikában? Köszönöm a segítséget.