adozona.hu
Kötelező önellenőrzés nemzetközi időszakos elszámolású ügyletnél
http://adozona.hu/kerdesek/2021_11_8_Kotelezo_onellenorzes_nemzetkozi__lgy
Kötelező önellenőrzés nemzetközi időszakos elszámolású ügyletnél
Tisztelt Szakértő! Belföldi ügyfelem royalty díjat fizet negyedévente fogyásjelentés alapul vételével más tagállambeli partnernek. A disztribúciós jogról szóló szerződésben negyedéves elszámolási időszakban állapodtak meg. A fogyásjelentést általában a tárgynegyedévet követő hónap utolsó hetében küldi meg a magyar fél a külföldi partnernek, aki a számlát ez után állítja ki. Adott esetben pl. 10. 28-ai számla keltezéssel, és 09. 30-i teljesítés dátummal a harmadik negyedévről. Ez esetben melyik havi áfabevallásban kell a magyar félnek bevallani az adót? Szükséges mindenképpen önellenőrizni pl. a leírt esetben a 9. havi áfabevallást és az A60-as jelentést? Felmerülhet-e adóhiány egy esetleges adóellenőrzés során, hogyha csak a 10. hónapban vallja be és helyezi levonásba az adót a magyar fél? Válaszukat előre is köszönöm!