Emirátusokban nyilvántartott adóalany értékesít EU-ban

Tisztelt Szakértő! Ügyfelünk Magyarországon bejegyzett társaság/kft. tulajdonosa – külföldi magánszemély. Olyan számlákat kaptunk könyvelésre, hogy nem igazán értjük, miként tudnánk helyesen bevallani az áfabevallásban. Magyar kft. bizonylatok szerint vásárolt árut emirátusi eladótól, és az áru CMR szerint Hollandiában volt értékesítéskor. CMR szerint ott felveszik az árut és onnan szállítják el Litvániába DAT paritással. Ezeket a költségeket az eladó állja. Litvániában átrakodják az árut, és magyar kft. viszi tovább Beloruszába, mert ott történik az EU-ból kiléptetés, az árut megveszi 3. ország vevője. A vámolást a harmadik országbeli vevő által megbízott vámbróker végzi el. Később meg fogjuk kapni a vámolásról az igazolást, hogy az árut kiléptették az EU-ból. Helyes-e a számlázás: kaptunk számlát áfa nélküli értékesítésről az emirátusi eladótól, de nincsen EU-s adószáma. Hogyan tudjuk ezt a számlát áfabevallásban bevallani? A magyar kft. áfa területi hatályán kívüli 0%-os áfatartalmú számlát állított ki vevője felé.