1 találat a(z) helyesbítő cimkére

Közösségen belüli beszerzés helyesbítő számlája Kérdés

Tisztelt Szakértő! Cégünk gyakran vásárol külföldi partnertől termékeket. Szinte minden hónapban előfordul, hogy egy-egy hibás terméket vissza kell küldenünk, amelyről a partner egy jóváíró ("mínuszos") számlát állít ki felénk. Természetesen a jóváírószámlán sem szerepel áfa (közösségi termékbeszerzés az eredeti ügylet). Miként kell eljárni az áfabevallásban az ilyen számlák esetén? A könyvelőprogram úgy emeli át az adatokat, hogy az áfabevallás 14. sorában szerepel "nettóban" a havi beszerzésünk (összes beszerzés - a jóváíró, ha a partnertől van több számla is). A 69. sorba, levonható oldalra viszont "csak" az összes pozitív beszerzést teszi (tehát ez a sor a jóváíró számla összegével több mint a 14. sor) és a 31. sorban szerepel a jóváíró számla összege, fizetendő adót növelő tételként. Így a 14. és a 69. sor nem egyezik. Ezt úgy szoktam megoldani, hogy a 31. sorból "kiveszem" a jóváíró összegét és a rá jutó áfát és átteszem a 69. sorba, hogy egyezzen a két sor. Az A60 nyomtatvány elfogad negatív értéket. Felmerült bennem, hogy jó-e ez így, illetve miként tudom majd megoldani, ha véletlenül nem lesz egyetlen közösségi beszerzés sem a hónapban, viszont érkezik egy jóváíró számla, azt nem tudom majd miből levonni és a 14., illetve 69. sorban negatív tétel szerepelne? A nyomtatványkitöltő nem jelzi hibának, de nagyon furcsa számomra. Köszönöm

{{ item.ArticleTitle }}

{{ item.ArticleLead }}

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
PODCAST

Kérdések és válaszok

Osztrák biztosítás

dr. Radics Zsuzsanna

tb-szakértő, jogász

Szociális tűzifa juttatás kiszállítása

Tüske Zsuzsanna

vámszakértő

Átalányadózó vállalkozó bankszámlanyitás

dr. Juhász Péter

jogász-adószakértő

HÍD Adószakértő és Pénzügyi Tanácsadó Zrt.

Szakértőink

Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől

2022 október
H K Sze Cs P Sz V
26 27 28 29 30 1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
31 1 2 3 4 5 6
hirdetÉs