5 találat a(z) fel nem használt fejlesztési tartalék cimkére

Fel nem használt fejlesztési tartalék Kérdés

Tisztelt Szakértő! Pölöskei Pálné adószakértőtől kaptam 2019. 05. 21-én választ fenti témájú kérdésemre. A válasz 5. pontjához lenne egy kérdésem, amely a következő: Köszönöm a gyors és pontos válaszát. Az 5. ponthoz szeretnék még annyi segítséget kérni, hogy a 2019. 01. 01-05. 31(?) időszak késedelmi pótlékát számoljam és fizessem be automatikusan a társasági adóval egy időben, vagy azt az adóhatóság fogja felszámítani és majd ezt követően kell rendeznem? Köszönöm előre is!

Fel nem használt fejlesztési tartalék a beszámolóban Kérdés

Tisztelt Pölöskei Pálné! 2018. 04. 19-én megválaszol egy kérdést a fejlesztési tartalék adójának könyvelésével kapcsolatban. Egyértelmű válasza alapján, hogy a tao-bevallást nem kell önellenőrizni. Jól értelmezem, hogy három oszlopos mérleget kell készíteni ebben az esetben? Változik az eredménytartalék, a lekötött tartalék, valamint a kötelezettség. A késedelmi pótlék tárgyévi kötelezettség lesz. A tárgyévi adatokat nem befolyásolhatja csak a késedelmi pótlék. Köszönettel: Mlinár Jánosné

Fel nem használt fejlesztési tartalék Kérdés

Az ügyfelem előző könyvelője 2012-ben fejlesztési tartalékot képzett (6000 ezer Ft). Ennek feloldása 2016-ban esedékes. Beruházásra 2016-ban 300 ezer Ft-ot használt. Ezt azonnal elszámoltam értékcsökkenés címén (572). A fennmaradó 5700 ezer Ft-ot majd a tao-ban növelő címen vallom be. A felszámítandó késedelmi pótlékot hogyan könyvelem (8632)? A NAV felé milyen nyomtatványon vallom be ( mert ezt meg kell fizetni)? Ez is növelő tétel a tao-ban? Várom válaszukat. Kardos Lászlóné könyvelő.

Fel nem használt fejlesztési tartalék Kérdés

Tisztelt Szakértő! A 2011-ben képzett fejlesztési tartalék egy részét nem használtuk fel. A fel nem használt fejlesztési tartalék utáni társasági adót a 1529-es bevallásban bevallom. 2016.január 31-éig kell befizetni. A kérdésünk: melyik évre és hogyan kell lekönyvelni a társasági adót és a késedelmi pótlékot?

Fel nem használt fejlesztési tartalék Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy cég 2008. évben képzett fejlesztési tartalékot, amelyből 2014. december 31-éig maradt fel nem használt rész (128 ezer Ft). Ezt az összeget 2014. év végén a lekötött tartalékról eredménytartalékra visszavezettük. A Tao tv. 7. §. 15. pont szerint megállapítottuk a fizetendő társasági adót (20 ezer Ft) és annak késedelmi pótlékát 2009.06.02-2014.12.31-ig (12 ezer Ft). Kérdésünk az, hogy a 20 ezer Ft társasági adót és a 12 ezer Ft késedelmi pótlékot le kell-e könyvelni 2014. évre? (Kötelezettségként 2015.01.31-ére fogják előírni az adófolyószámlán ezeket az összegeket). Ha le kell könyvelni, akkor a késedelmi pótlékot a 2014. évi adózás előtti eredményt növelő tételként figyelembe kell-e venni? Több helyen találtunk olyan megfogalmazást, hogy a "társasági adót késedelmi adóval növelten" kell megfizetni. Ez azt jelenti, hogy egy adónemre (társasági adó) kell átutalni az összegeket, vagy ez egy téves megfogalmazás, és külön adónemre kerül a társasági adó és a késedelmi pótlék? Köszönöm a választ!

{{ item.ArticleTitle }}

{{ item.ArticleLead }}

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
PODCAST

Kérdések és válaszok

NAV-határozat

dr. Juhász Péter

jogász-adószakértő

HÍD Adószakértő és Pénzügyi Tanácsadó Zrt.

Egyszerűsített végelszámolás

Nagy Norbert

adószakértő

Előre fizetett szolgáltatás

Hunyadné Szűts Veronika

igazságügyi adó- és járulékszakértő

Szakértőink

Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől

2022 november
H K Sze Cs P Sz V
31 1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 1 2 3 4
hirdetÉs