739 találat a(z) áfabevallás cimkére

Szolgáltatásnyújtás közösségen belül Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egészségügyi szolgáltatást végző bt. Romániába nyújtana szolgáltatást. A romániai vállalkozás közösségi adószámát lekérdezve érvénytelen adószámnak jelzi azt. Mi a teendő ebben az esetben? Belföldi értékesítésként kell kezelni az ügyletet, vagy közösségen belüliként? A szolgáltatást nyújtó magyarországi vállalkozás adómentes tevékenységet végző adóalany, tehát áfabevallást nem nyújt be! Ez esetben kell-e benyújtania A60 és/vagy '65 bevallást? Várom szíves válaszukat! Köszönettel

Katabevallás – fordított áfa Kérdés

Tisztelt Szakértő! Alanyi mentes katás vállalkozónak, aki harmadik országba (USA, de ebben az államban 0% az adó) számlázott, az adóbevallásában az első lapon kívül kell-e valahol még megadnia ennek a bevételnek az összegét, vagy a nulla áfát, vagy bármi más kiegészítő adatot? A számlán szerepel a "forditott adózás" és a "'áfa területi hatályon kívüli szolgáltatás" is. Köszönöm válaszát előre is.

Katás egyéni vállalkozó: számlázás külföldre Kérdés

Katás, alanyi áfamentes egyéni vállalkozó grafikai szolgáltatást végez külföldre, közösségen belüli és közösségen kívüli országba egyaránt. Hogyan kell helyesen kiállítani a számlát, minek kell szerepelnie rajta? Áfabevallást (összesítő jelentést) milyen gyakorisággal és miről kell benyújtania?

Alanyi áfamentes Google-számlák bevallása Kérdés

Alanyi áfamentes cég havonta kap Google-számlákat ötvenezer forint értékben. Milyen időszakonként kell erről a 65-ös, és az A60-as bevallásokat beadnia? Köszönöm válaszukat: H. Zs.

EU-s termékértékesítés áfabevallás Kérdés

Tisztelt Szakértő! Általános szabályok szerinti áfaalany cég EU-ba terméket értékesít áfa mentesen. Kérdésem az lenne, hogy ezt az értékesítést a belföldi áfabevallás mely sorába/soraiban kell feltüntetni? Be kell-e írni az összeget a bevallás 02 során kívül a 90. sorba is? Illetve melyek a megfelelő sorai bevallásnak? Köszönettel

Vásárlás külföldi magánszemélytől Kérdés

Tisztelt Szakértő! Kft. az interneten vásárolt, valószínűleg eu-s cégtől, de a letöltött bizonylaton nem volt eu-s adószám. Hogyan szerepeltessem ezt az áfabevallásban? Ha nem válaszolnak a kérésünkre, hogy küldjenek olyan számlát, amelyen fel van tüntetve a közösségi adószám, akkor hogyan lehet ezt kideríteni? Cégvezető egy szlovák magánszemélytől vásárolt alkatrészeket, és egy német magánszemélytől számítógépet. Hogyan kell ezt az áfabevallásban szerepeltetni? Az egyik magánszemély a másik olyan kisvállalkozó, aki alanyi mentes a saját országában és nincs eu-s adószáma. Ezeket az eseteket hogyan kell kezelni az áfabevallásban és az A60-as nyomtatványban?

Áfabevállas jóváíró számla esetén Kérdés

Egy internetes kiskeresedelemmel fogalkozó vállalkozás jutalékot fizet a portálnak, amely a termékeit értékesíti. A vevők által át nem vett, vagy visszaküldött, vagyis a meghiúsult ügyletekről jóváíró számlát állítanak ki a részünkre. A jóváíró számlákat a bevallás 66. sorában kell szepeltetni mint csökkentő tételt, vagy a 31. sorban a fizetendő áfát növelő tételként. Számomra nem egyértelműek a 153/C paragrafusban leírtak. Köszönöm a válaszukat!

Alanyi mentes egyén vállalkozó Kérdés

Tisztelt Szakértő! Alanyi mentes, kata szerint adózó egyéni vállalkozó digitális műholdvevők telepítésével foglalkozik, amely szolgáltatást belföldön nyújtja belföldi magánszemélyek részére. Az elvégzett szolgáltatás ellenértékét azonban nem a magánszemély, hanem a műholdas szolgáltatást nyújtó cég téríti meg az egyéni vállalkozó által havi rendszerességgel kiállított számlája alapján. A szóban forgó cég közösségi adóalany. A kérdésem egyrészt az lenne, hogy a fent leírt szolgáltatás tekinthető-e ingatlanhoz kapcsolódónak, továbbá szükséges-e áfabevallás, illetve közösségi összesítő nyilatkozat (A60) benyújtása? Köszönöm megtisztelő válaszát!

Alanyi mentes katás külföldi szolgáltatásnyújtása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Alanyi adómentességet választó katás egyéni vállalkozó olaszországi cégeknek folytat tanácsadó tevékenységet (marketing és reklámtanácsadás), és rendelkezik közösségi adószámmal. Hogyan alakul a számlázás, valamint az áfabevallás és -megfizetés, ha az egyik cégnek van közösségi adószáma, viszont a másik cégnek nincs? Jól gondolom, hogy a közösségi adószámmal rendelkező cégnek "Áfa területi hatályon kívül" besorolású számlát kell kiállítani, a számlát szerepeltetni kell a 2065. számú áfabevallásban és a 20A60 összesítő nyilatkozatban, de tényleges áfafizetési kötelezettség nem keletkezik, míg a másik cég esetében alanyi mentes minőségben kell kiállítani a számlát és sem az áfabevallásban, sem az összesítő nyilakozatban nem kell feltüntetni és szintén nem keletkezik áfafizetési kötelezettsége. Válaszát köszönöm!

Fordított áfa, EU Kérdés

Tisztelt Szerkesztőség! Külföldről igénybe vett szolgáltatással kapcsolatban kérdeznénk. Egy EU kezdetű adószámmal rendelkező szolgáltató által kiállított számlát hogyan kell az áfabevallásban és az EU-s összesítőben szerepeltetni? Köszönettel.

Áfabevallási időszak Kérdés

Tisztelt Szakértő! Írországi partner esetén, ahol a felek időszakonkénti elszámolásban állapodtak meg, az áfatörvény 58. vagy az 60. §-a alapján kell a fizetendő adót megállapítani, és azt a bevallásokban szerepeltetni? (Példa: számlázott időszak: 2019. október; számla kelte: 2019. december 10.; fizetési határidő: 2020. február 8.)

Online számlajelentés és rontott számlák Kérdés

Tisztelt Szakértő! A 2020. július 1-jétől érvényes jelentéssel kapcsolatosan kérdés merült fel, hogy ha elrontjuk a számlákat, el kell-e juttatni a partnernek az eredetileg kiállított és a rontott számlát? Az eddigi gyakorlat az volt, hogy az eredeti és másodpéldányt összetűztük a rontott számlával, és nem adtuk oda a partnernek. A bejövő rontott számlákat le kell-e jelenteni a NAV felé áfabevallásban? Tisztelettel.

Közösségi áfa Kérdés

Tisztelt Szakértő! Ügyfelünk, egy alapítvány, alanyi áfamentes. Rendelkezik közösségi adószámmal. Szlovákiából vett igénybe szolgáltatást. Ebben az esetben összesítő nyilatkozatot és áfabevallást is kell benyújtania? Meg kell fizetnie az áfát, és nem vonhatja le? Jól godoljuk? A számla nettó áron került kiállításra, az eladó is rendelkezik közösségi adószámmal. Köszönjük!

NEAK-kiegészítés elszámolása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Gazdasági társaság több, más jellegű tevékenység mellett egészségügyi szolgáltatásokat is nyújt. Ez utóbbi ellenértékét részben az igénybevevő magánszemélyek fizetik meg, amely összeget beütnek a pénztárgépbe adómentes bevételként. Ezt egészíti ki a NEAK a gazdasági társaság által benyújtott elszámolás alapján, tehát kvázi ez is árbevételnek minősül. Kérdésem az lenne, hogy ezt az összeget ki kell-e számlázni a NEAK felé, és amennyiben igen, milyen teljesítési dátummal? Ha pedig nem, úgy szükséges-e szerepeltetni az áfabevallásban az elszámolási bizonylat alapján? Köszönöm megtisztelő válaszát!

Viszonteladó nemzetközi vonatkozásban Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az alábbi jogeset kapcsán merültek fel kérdések, melyek tisztázásában kérem az Önök segítségét. Van egy kft., mely használt és új elektronikai termékek értékesítésével foglalkozik. Így a kft. bejelentkezve a különbözeti adó hatálya alá – mely fő szabályként kötelező – különbözeti áfásként értékesíti a használt termékeket egyedi nyilvántartást vezetve. Azonban most van egy új németországi partnere, mely nagykereskedő és onnan kerül használt elektronikai cikk behozatalra. A kapott számlán adó nem kerül felszámításra (0 százalék) és mindkét fél közösségi száma feltüntetésre kerül. Továbbá az alábbi szöveg: "Es handelt sich hierbei um eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung. Ihre USt.-IdNr.: HU……… Es handelt sich nach ElektroG um gebrauchte, funktionsgeprüfte Ware die ggf. mit Schönheitsfehlern behaftet ist. Jedes Gerät trägt einen Aufkleber mit Seriennummer, Bezeichnung und Marktwert." A németországi partner nyilatkozatot – hogy viszonteladóként jár el – nem ad a kft. részére, ugyanakkor minden esetben használt termékekről van szó. A németországi partnerről további információk nem állnak rendelkezésre. Az ügyletben tekinthető-e a beszerzés különbözeti áfás beszerzésként a két EU-partner között, melyet az áfabevallásban nem kell feltüntetni? Vagy eu-s beszerzés, melyet az áfabevallás 14. és 69. sorában feltüntetésre? A kft. helyesen jár-e el, amennyiben ezen ügylet kapcsán vásárolt termékeket különbözeti áfásként értékesíti Magyarországon? Köszönöm a választ!

{{ item.ArticleTitle }}

{{ item.ArticleLead }}

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!

Kérdések és válaszok

Mikor jár műszakpótlék?

dr. Hajdu-Dudás Mária

ügyvéd

Szakértőink

Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől

2021 január
H K Sze Cs P Sz V
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 31
hirdetÉs

exit_to_app Ön korábban már belépett a HVG csoport egyik weboldalán. Ha szeretne ezen az oldalon is bejelentkezni, ezen a linken egy kattintással megteheti.

close