hirdetés
További témák
Ez a cikk több mint 30 napja íródott, ezért előfordulhat, hogy a benne lévő információk már nem aktuálisak! Témába vágó friss cikkekért használja a keresőt

Eláruljuk a titkot, hogyan úszható meg a kamatadó

  • Surányi Imréné okleveles közgazda

A bankok már alig fizetnek kamatot, és még adót is vonnak pénzünk, befektetésünk csekélyke hozadékából. Eláruljuk a törvényes trükköt: a személyi jövedelemadóról szóló törvény megtakarítások ösztönzését célzó egyik kedvezménye a tartós befektetésből származó (TBSz) jövedelem általánosnál kedvezőbb adózása, illetve adómentessége. A részleteket olvassa el cikkünkben.

hirdetés
hirdetés

A tartós befektetésből származó jövedelem egy olyan különleges jövedelemfajta, amely után három év elteltével csak 10 százalék az adó és eho-t nem kell fizetni, öt év elteltével pedig nincs adó és eho.Aki tehát amúgy is hosszabb távra tartalékolja a pénzét, érdemes befektetési szolgáltatóval vagy bankkal tartós befektetési szerződést (akár többet is) kötnie. A tartós befektetési szerződéssel a felek (a magánszemély és a befektetési szolgáltató vagy a bank) vállalják a személyi jövedelemadóról szóló törvény (szja tv.) 67/B. §-a szerinti adózási szabályok alkalmazását.

Egy naptári éven belül bankkal kétféle tartós befektetési szerződés köthető (az újrakötést nem számítva):

-        egy olyan szerződés, amely alapján a befizetett összeg lekötése kamatozó bankbetétekben (ideértve a fizetési számlán történő elkülönítést is), takarékbetétben történik;

-        egy olyan szerződés, amely alapján a befizetés ellenőrzött tőkepiaci ügyletben pénzügyi eszköz (pl. részvény) vételére, vagy olyan pénzügyi eszközre – melynek befektetési hozama egyébként kamatjövedelemnek minősülne (pl. állampapír, befektetési jegy) – vonatkozó megbízások teljesítésére használható fel.

A betétgyűjtésre nem jogosult befektetési vállalkozással évente csak egy szerződést – az utóbbit – lehet kötni (az újrakötést nem számítva).

Ugyanakkor – akár egy adott évben is – tetszőleges számú befektetési szolgáltatóval, bankkal lehet szerződni [szja tv. 67/B. § (2)-(3) bekezdés].

A számlanyitás évében a megtakarítónak tartós befektetési szerződésenként (megnyitott számlánként) legalább 25 ezer forintot (vagy annak megfelelő külföldi fizetőeszközt) kell befizetnie, amely ebben az évben még korlátozás nélkül növelhető további befizetésekkel. A befizetések nem csak készpénzben történhetnek, hanem átutalt összegek is lehetnek, azonban a korábban már lekötött betét, vagy meglévő pénzügyi eszköz (részvény, befektetési jegy stb.) áthelyezésével az adott szerződés szerinti tartós befektetés nem növelhető, kivéve, ha nyugdíj-előtakarékossági számlán lévő befektetést alakít át a magánszemély tartós befektetéssé.

Az induló évben összegyűlt pénzösszeg a következő évtől minősül lekötött pénzösszegnek. Az elhelyezés naptári évét követően további befizetés az adott szerződés alapján már nem lehetséges [szja tv. 67/B. § (2) bekezdés].

OLVASSA TOVÁBB CIKKÜNKET, hogy megtudja többek között a kedvező adózás feltételeit, s hogy mennyit takaríthat meg!

A teljes cikkhez előfizetőink és az oldalunkon próbaregisztrálók (korlátozott ideig) férnek hozzá, ha email-címük és jelszavuk megadásával belépnek az oldalra.

Ha előfizetőnk, lépjen be!

Ha most fizet elő, egy HVG magazin csomagot (HVG Extra A Nő és HVG Extra Business) is küldünk önnek, és 25%-os kedvezménnyel vehet részt a HVG Munkajog 2017 Konferencián! Az akció feltételei a 2017. március 20-ától május 2-áig megrendelt, és 2017. május 15-éig befizetett előfizetésekre vonatkoznak. Részletek »

* A termékek külön megvásárlása esetén fizetendő ár.
** Az Adózóna.hu előfizetése után három személynek jár 2-2 kreditpont, amelyet elszámolhat a szakképzésébe. A kreditpontok kedvezettjeinek neve és regisztrációs száma a befizetés után kiküldött számlán lesz feltüntetve.


Hozzászólások (0)

Új hozzászólás

Kérjük, hogy szakértőinknek szóló kérdését ne kommentben tegye fel! Használja helyette a kérdés-válasz funkciót, kérdésében hivatkozzon az érintett írásra, lehetőleg annak URL-jét is megadva. A választ csak így tudjuk garantálni. Köszönjük!




TÖBB MINT TÖRVÉNYTÁR!
Ezért érdemes előfizetni!
hirdetés

Kérdések és válaszok

2017 április
H K Sze Cs P Sz V
27 28 29 30 31 1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
hirdetés
FONTOS JOGSZABÁLYOK
  1. KATA és KIVA 2012. évi CXLVII. törvény a kisadózó vállalkozások tételes adójáról és a kisvállalati adóról
  2. Art. 2003. évi . XCII. törvény
  3. Áfa 2007. évi CXXVII. törvény
  4. Áht. 1992. évi XXXVIII. törvény
  5. EHO tv. 1998. évi LXVI. törvény az egészségügyi hozzájárulásról
  6. Ekho tv. 2005. évi CXX. törvény az egyszerűsített közteherviselési hozzájárulásról
  7. EVA tv. 2002. évi XLIII. törvény az egyszerűsített vállalkozói adóról
  8. Helyi adó tv. 1990. évi C. törvény a helyi adókról
  9. Itv. 1990. évi XCIII. törvény az illetékekről
  10. Jöt. 2003. évi CXXVII. törvény a jövedéki adóról és a jövedéki termékek forgalmazásának különös szabályairól
  11. Rega. tv. 2003. évi CX. törvény a regisztrációs adóról
  12. Szakhoz. tv. 2003. évi LXXXVI. törvény a szakképzési hozzájárulásról és a képzés fejlesztésének támogatásáról
  13. Számv. tv. 2000. évi C. törvény a számvitelről
  14. Szja 1995. évi CXVII. törvény
  15. Szlarend 24/1995 PM rendelet
  16. Tao tv. 1996. évi LXXXI. törvény a társasági adóról és az osztalékadóról
  17. Tbj. 1997. évi LXXX. törvény a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről
  18. Tbj. vhr. 195/1997. (XI. 5.) Korm. rendelet a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény végrehajtásáról
  19. Tny. 1997. évi LXXXI. törvény a társadalombiztosítási nyugellátásról
  20. Tny. vhr. 168/1997. (X. 6.) Korm. rendelet a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 1997. évi LXXXI. törvény végrehajtásáról

Ön korábban már belépett a HVG csoport egyik weboldalán. Ha szeretne ezen az oldalon is bejelentkezni, ezen a linken egy kattintással megteheti.

X