Adócsalót füleltek le az Apeh ellenőrei Borsodban
2359
Adóminimalizáló vállalkozást és rajta keresztül felvásárlóit csípték meg az Apeh Észak-magyarországi Regionális Igazgatóságának adóellenőrei, a fémhulladék kereskedelmi tevékenységet folytató vállalkozás fizetendő áfáját próbálta 1 milliárd forintnyi levonható adóval csökkenteni - tájékoztatta Tóth István, az igazgatóság szóvivője
A felvásárlóktól a végső felhasználóig kialakítottértékesítési lánc egyik láncszemét alkotta a vizsgálthulladék-nagykereskedő kft, mely az acélipari másodnyersanyagot számlái bizonysága szerint szinte kizárólag egy, az ország másik részében tevékenykedő vállalkozásnak értékesítette - ismertette a részleteket Tóth István.
A hulladékfelvásárló partnereinek vizsgálata azonban bebizonyította: tőlük nem származhatott a több ezer tonnányi alapanyag.
A fémhulladék nagykereskedelemmel foglalkozó cég és öt fémfelvásárló partnere kevesebb, mint kilenc hónap alatt 5 milliárd forintért, mintegy 100 ezer tonna vasat értékesített egymásnak. A rendszer úgy működött, hogy a nagykereskedő a fémhulladékot kizárólag az öt hulladékfelvásárlótól szerezte be, akik erről számlát állítottak ki számára. A számlák alapján a vevő 1 milliárd forintnyi áfát vont le a fizetendő adóval szemben.
A vizsgálat során kiderült, hogy a felvásárlók székhelye vagy már eredetileg sem a régiókban volt, vagy később helyezték máshová, az öt felvásárló vállalkozásnak a revízió megkezdésekor már nem volt magyar tagja, bejelentett székhelyükön nem voltak elérhetők, és iratanyaguk sem állt az ellenőrök rendelkezésére. Ugyanakkor kiderült telephelyeik, gazdasági és tulajdonosi kapcsolataiknak átfedései, az, hogy egy gazdasági érdekcsoporttá köti össze azokat, valamint telephelyeik alkalmatlanok hulladék vas felvásárlására, tárolására és darabolására. A vállalkozások egy része sem eszközzel, sem alkalmazottal nem rendelkezett.
Az adóhatóság az 1 milliárd forintnyi levonható adó elszámolását nem fogadta el, ezért a nagykereskedőnek az értékesítéseiről kibocsátott számlák alapján az adót meg kell fizetnie, függetlenül attól, hogy értékesített-e vasat vagy sem. Az Apeh saját eljárásán túl a szükséges büntető feljelentéseket is megtette - mondta Tóth István.
Az előfizetéssel elérhető tartalmak között további cikkeket olvashat a témáról.
Válasszon csomagajánlataink közül:
Ha előfizetőnk, lépjen be!
12 hónapos Adózóna előfizetés
9 990 Ft+áfa HVG Klubkártyával 7 490 Forint + áfa
Mit tartalmaz a csomag?
Az előfizetéshez az alábbi szolgáltatásokat biztosítjuk:
- » Online jogtárszolgáltatás a következő jogterületeken:adójog; számviteli szabályok; társasági jog; munkajog; vámjog; devizajog; társadalombiztosítási jog
- » Jogesetek, bírósági iránymutatások
- » Törvényjavaslatok és azok indokolása
- » SZAKMA számviteli kérdés-válasz adatbázis
- » Adó- és Ellenőrzési Értesítő kérdései és válaszai (2010-ig)
- » Adó- és Vám Értesítő kérdései és válaszai (2011-től)
- » Adózással kapcsolatos hasznos, praktikus cikkek
- » Jogszabályok szakértői kommentárjai
- » HVG Klubkártyával 7 490 Forint + áfa
2 hétig ingyen
12 hónapos Adózóna előfizetés
2012-es HVG ADÓ különszám
11 990 Ft+áfa
Mit tartalmaz a csomag?
Az előfizetéshez az alábbi szolgáltatásokat biztosítjuk:
- » Online jogtárszolgáltatás a következő jogterületeken:adójog; számviteli szabályok; társasági jog; munkajog; vámjog; devizajog; társadalombiztosítási jog
- » Jogesetek, bírósági iránymutatások
- » Törvényjavaslatok és azok indokolása
- » SZAKMA számviteli kérdés-válasz adatbázis
- » Adó- és Ellenőrzési Értesítő kérdései és válaszai (2010-ig)
- » Adó- és Vám Értesítő kérdései és válaszai (2011-től)
- » Adózással kapcsolatos hasznos, praktikus cikkek
- » Jogszabályok szakértői kommentárjai
- » 2012-es HVG ADÓ különszám
2 hétig ingyen
12 hónapos Adózóna előfizetés
2012-es HVG TB különszám
11 990 Ft+áfa
Mit tartalmaz a csomag?
Az előfizetéshez az alábbi szolgáltatásokat biztosítjuk:
- » Online jogtárszolgáltatás a következő jogterületeken:adójog; számviteli szabályok; társasági jog; munkajog; vámjog; devizajog; társadalombiztosítási jog
- » Jogesetek, bírósági iránymutatások
- » Törvényjavaslatok és azok indokolása
- » SZAKMA számviteli kérdés-válasz adatbázis
- » Adó- és Ellenőrzési Értesítő kérdései és válaszai (2010-ig)
- » Adó- és Vám Értesítő kérdései és válaszai (2011-től)
- » Adózással kapcsolatos hasznos, praktikus cikkek
- » Jogszabályok szakértői kommentárjai
- » 2012-es HVG TB különszám
2 hétig ingyen
12 hónapos Adózóna előfizetés
2012-es HVG ADÓ különszám
2012-es HVG TB különszám
14 490 Ft+áfa
Mit tartalmaz a csomag?
Az előfizetéshez az alábbi szolgáltatásokat biztosítjuk:
- » Online jogtárszolgáltatás a következő jogterületeken:adójog; számviteli szabályok; társasági jog; munkajog; vámjog; devizajog; társadalombiztosítási jog
- » Jogesetek, bírósági iránymutatások
- » Törvényjavaslatok és azok indokolása
- » SZAKMA számviteli kérdés-válasz adatbázis
- » Adó- és Ellenőrzési Értesítő kérdései és válaszai (2010-ig)
- » Adó- és Vám Értesítő kérdései és válaszai (2011-től)
- » Adózással kapcsolatos hasznos, praktikus cikkek
- » Jogszabályok szakértői kommentárjai
- » 2012-es HVG TB különszám
- » 2012-es HVG ADÓ különszám
2 hétig ingyen